***ARSAN*** ARSAN TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.( Finansal Rapor )
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Yedekler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Önceki Dönem 01.01.2021 - 30.09.2021
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
20 84.690.000 10.442.116 -8.493.278 -4.350.812 91.749.868 -401.084 5.693.593 5.300.159 200.940.695 111.510.900 497.082.157 25.938.726 523.020.883
Transferler
68.310.000 -10.442.116 1.101.001 -5.300.159 57.842.174 -111.510.900 0 0
Dönem Karı (Zararı)
111.682.053 111.682.053 8.380.417 120.062.470
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
78.331.466 -5.868.305 72.463.161 7.415.144 79.878.305
Kar Payları
-8.415.073 -8.415.073 0 -8.415.073
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış)
3.255.345 -2.643.313 612.032 0 612.032
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler
79.961 79.961 0 79.961
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
-302.547 -302.547 0 -302.547
Dönem Sonu Bakiyeler
153.000.000 -8.493.278 -1.095.467 170.081.334 -6.269.389 6.794.594 247.501.897 111.682.053 673.201.744 41.654.326 714.856.070
Cari Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
20 204.449.465 -8.493.278 182.203.399 -3.098.830 6.813.225 195.868.871 271.958.110 848.605.495 57.923.672 906.529.167
Transferler
7.652.929 264.305.181 -271.958.110 0 0
Dönem Karı (Zararı)
210.385.720 210.385.720 25.218.088 235.603.808
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-2.339.305 -2.339.305 0 -2.339.305
Kar Payları
-20.444.946 -20.444.946 0 -20.444.946
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler
-510.105 664.958 -690.234 -535.381 897.463 362.082
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
2.137.500 2.137.500 0 2.137.500
Dönem Sonu Bakiyeler
204.449.465 -8.493.278 -1.095.467 182.203.399 -5.948.240 15.131.112 441.176.372 210.385.720 1.037.809.083 84.039.223 1.121.848.306
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Önceki Dönem 01.01.2021 - 30.09.2021
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
43.196.369 73.246.912
Dönem Karı (Zararı)
235.603.808 111.682.053
Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)
235.603.808 111.682.053
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
-98.275.828 -63.239.980
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
15 8.770.169 9.910.718
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
2.544.439 1.032.124
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
7 -34.879 63.729
Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
23 2.579.318 968.395
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
3.546.019 2.715.824
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
18 3.546.019 2.715.824
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
-12.348.609 -2.338.529
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
-12.348.609 -2.338.529
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler
-1.175.728 -167.416
Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler
-1.175.728 0
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Diğer Düzeltmeler
23 0 -167.416
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler
-102.186.778 -45.298.655
İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
3 -102.186.778 -45.298.655
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
1.894.980 -22.356.306
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
-1.457.820 -3.791.880
Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
24 -1.457.820 -3.791.880
Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
2.137.500 -2.945.860
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-85.065.238 849.468
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-49.412.330 -5.715.666
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
-49.412.330 -5.715.666
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-1.580.292 -506.831
İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
-1.580.292 -506.831
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
-49.749.046 -9.468.453
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
-10.671.236 -87.865
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
18.573.840 5.194.589
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
18.573.840 5.194.589
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)
3.120.903 9.427.814
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
15.366.330 -179.753
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
15.366.330 -179.753
Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış)
3.318.715 -1.924.359
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
-14.032.122 4.109.992
Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
-7.078.886 -219.621
Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
-6.953.236 4.329.613
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
52.262.742 49.291.541
Ödenen Temettüler
-20.444.947 0
Alınan Temettüler
3 0 32.028.347
Alınan Faiz
25 12.348.609 2.338.529
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
18 -2.363.197 -10.254.677
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
520.974 -400.915
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
872.188 244.087
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-66.482.433 15.644.388
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
-11.350.000 0
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
1.457.820 3.799.421
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
1.457.820 3.799.421
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-19.794.466 -880.312
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-19.794.466 -880.312
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
-38.278.184 0
Ödenen Faiz
0 -8.415.073
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
1.482.397 21.140.352
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
107.219.505 -14.788.504
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Satmasından Kaynaklanan Nakit Girişleri
0 3.255.345
Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
0 3.255.345
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
113.466.594
Kredilerden Nakit Girişleri
113.466.594
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
-4.261.762 -13.168.174
Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
-10.871.609
Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları
-4.261.762 -2.296.565
İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış
9.812.255 556.168
Ödenen Faiz
25 -11.797.582 -5.431.843
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
83.933.441 74.102.796
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
83.933.441 74.102.796
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
43.013.912 68.294.886
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
126.947.353 142.397.682
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2022 Önceki Dönem 31.12.2021
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Varlıklar
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
5 126.947.353 43.013.912
Finansal Yatırımlar
12 39.453.912
Ticari Alacaklar
160.582.130 111.289.098
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
6 2.000
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
7 160.580.130 111.289.098
Diğer Alacaklar
1.877.359 304.792
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
9 1.877.359 304.792
Stoklar
10 117.259.029 70.089.301
Peşin Ödenmiş Giderler
12.086.356 1.415.120
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
11 12.086.356 1.415.120
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
26 1.136.354 1.657.328
Diğer Dönen Varlıklar
11.454.929 4.376.043
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
19 11.454.929 4.376.043
ARA TOPLAM
470.797.422 232.145.594
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
470.797.422 232.145.594
DURAN VARLIKLAR
Ticari Alacaklar
12 32.595.629 21.245.629
Diğer Alacaklar
51.172.887 60.977.417
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
6 51.103.312 60.915.567
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
9 69.575 61.850
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
3 262.558.044 160.371.266
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
13 288.082.666 288.082.666
Maddi Duran Varlıklar
310.721.698 299.689.289
Arazi ve Arsalar
14 152.772.010 152.772.010
Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri
14 248.934 259.895
Binalar
14 99.206.262 101.878.715
Tesis, Makine ve Cihazlar
14 35.118.833 39.998.917
Taşıtlar
14 309.432 459.308
Mobilya ve Demirbaşlar
14 3.479.400 2.989.779
Özel Maliyetler
14 1.156.095 1.302.888
Yapılmakta Olan Yatırımlar
14 18.430.732 27.777
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
5.361.364 5.369.477
Diğer Haklar
15 38.076 33.241
Aktifleştirilen Geliştirme Maliyetleri
15 5.293.426 5.293.426
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
15 29.862 42.810
Ertelenmiş Vergi Varlığı
26 14.841.187 14.527.850
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
965.333.475 850.263.594
TOPLAM VARLIKLAR
1.436.130.897 1.082.409.188
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar
150.142.290 42.734.601
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
150.142.290 42.734.601
Banka Kredileri
8 140.552.311 32.521.377
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
8 9.589.979 10.213.224
Ticari Borçlar
53.359.573 34.939.911
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
6 17.542.302 10.634.699
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
7 35.817.271 24.305.212
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
17 10.597.624 7.476.721
Diğer Borçlar
17.361.842 1.995.512
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
6 63.863 63.863
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
9 17.297.979 1.931.649
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
10.075.368 6.752.178
İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
11 10.075.368 6.752.178
Kısa Vadeli Karşılıklar
3.995.750 11.516.710
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
18 2.894.711 4.001.010
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
18 1.101.039 7.515.700
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
2.084.344 2.622.919
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
19 2.084.344 2.622.919
ARA TOPLAM
247.616.791 108.038.552
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
247.616.791 108.038.552
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
22.102.468 32.102.907
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
22.102.468 32.102.907
Banka Kredileri
8 11.638.044 17.999.966
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
8 10.464.424 14.102.941
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
0 4.475
İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
11 0 4.475
Uzun Vadeli Karşılıklar
12.883.547 6.262.619
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
18 12.883.547 6.262.619
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
26 31.679.785 29.471.468
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
66.665.800 67.841.469
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
314.282.591 175.880.021
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
1.037.809.083 848.605.495
Ödenmiş Sermaye
20 204.449.465 204.449.465
Geri Alınmış Paylar (-)
-8.493.278 -8.493.278
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
-1.095.467 -1.095.467
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
176.255.159 179.104.569
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
176.255.159 179.104.569
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
182.203.399 182.203.399
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
20 -5.948.240 -3.098.830
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
15.131.112 6.813.225
Yasal Yedekler
20 15.131.112 6.813.225
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
441.176.372 195.868.871
Net Dönem Karı veya Zararı
210.385.720 271.958.110
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
84.039.223 57.923.672
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
1.121.848.306 906.529.167
TOPLAM KAYNAKLAR
1.436.130.897 1.082.409.188
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Önceki Dönem 01.01.2021 - 30.09.2021 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2022 - 30.09.2022 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2021 - 30.09.2021
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
21 793.619.133 326.048.795 294.551.750 129.408.377
Satışların Maliyeti
21 -672.544.927 -273.412.392 -242.264.744 -115.981.195
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
121.074.206 52.636.403 52.287.006 13.427.182
BRÜT KAR (ZARAR)
121.074.206 52.636.403 52.287.006 13.427.182
Genel Yönetim Giderleri
22 -15.382.774 -9.472.574 -4.943.273 67.653
Pazarlama Giderleri
22 -9.735.751 -5.360.215 -3.667.787 -2.046.600
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
-796.507 -325.898 -265.688 -109.153
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
23 86.951.555 54.440.241 19.212.338 8.464.239
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
23 -57.041.121 -24.988.308 -28.953.538 -8.957.538
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
125.069.608 66.929.649 33.669.058 10.845.783
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
24 4.283.548 3.791.880 2.482.230 541.249
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar
3 102.186.778 45.298.655 50.683.590 20.822.243
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
231.539.934 116.020.184 86.834.878 32.209.275
Finansman Gelirleri
25 34.398.864 3.891.518 13.862.986 1.347.496
Finansman Giderleri
25 -27.534.684 -9.201.516 -10.691.238 -1.276.801
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
238.404.114 110.710.186 90.006.626 32.279.970
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
-2.800.306 9.352.284 -842.806 10.192.883
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
26 -2.800.306 9.352.284 -842.806 10.192.883
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
235.603.808 120.062.470 89.163.820 42.472.853
DÖNEM KARI (ZARARI)
235.603.808 120.062.470 89.163.820 42.472.853
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
25.218.088 8.380.417 12.426.697 3.140.387
Ana Ortaklık Payları
210.385.720 111.682.053 76.737.123 39.332.466
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar)
Pay Başına Kazanç 27 1,03000000 0,73000000 0,38000000 0,26000000
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
2.849.410 84.364.986 1.264.680 87.700.506
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
78.331.466 79.811.779
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
18 3.561.763 7.835.740 1.580.850 10.245.100
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
-712.353 -1.802.220 -316.170 -2.356.373
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
-712.353 -1.802.220 -316.170 -2.356.373
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
0
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
2.849.410 84.364.986 1.264.680 87.700.506
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
238.453.218 204.427.456 90.428.500 130.173.359
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
510.105 5.868.305 111.413 5.790.556
Ana Ortaklık Payları
237.943.113 198.559.151 90.317.087 124.382.803
http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1078670
BIST